Главная → Бухгалтерский форум → Учет услуг связи в …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 06 октября 2021 г.

Учет услуг связи в расходах, если документы по ЭДО поступают в следующем квартале

ID-af51a6240e

Посетитель

0 баллов

05 октября 2021 г. в 10:53

Добрый день! Работаем по ЭДО с поставщиком, оказывающим услуги связи. Счет-фактуру и акт на оказанные в сентябре услуги поставщик выставляет 30.09.2021, но по ЭДО мы получаем их уже в октябре. В самих актах и счете-фактуре видны даты и время подписания документов со стороны поставщика и нас- октябрь. В каком периоде правильно принимать к учету данные услуги? Аналогичные ситуации бывают так же с поставщиком транспортной компанией, а так же арендодателем.

Отмена

Отредактировано модератором, 06.10.2021.

Ответы и обсуждение

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

06 октября 2021 г. в 15:03

Хозяйственная операция оформляется актом при совершении или сразу же после окончания (ст. 9 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Независимо от того, в бумажном или в электронном виде задокументирована операция, она отражается в учете на дату составления акта (п. 16 ПБУ 10/99, Письмо Минфина от 07.08.2020 N 03-03-06/1/69363). Какой датой акт в электронном виде считается составленным, законодательно не определено. Этот момент должен быть предусмотрен в соглашении об использовании ЭДО с контрагентом.
Для принятия к учету дата счета-фактуры не имеет значения. Однако справочно напомним и это, если вас интересует также период принятия НДС к вычету.
Электронный счет-фактуру нужно выставить в те же сроки, что и бумажный, - не позднее пяти календарных дней с даты оказания услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ). Он считается выставленным, когда поставщику поступило подтверждение от его оператора ЭДО о получении им счета-фактуры. Датой получения счета-фактуры в электронной форме считается дата направления вам вашим оператором ЭДО выставленного счета-фактуры, указанная в его подтверждении (п. п. 8, 9 Порядка, утв. Приказом Минфина от 05.02.2021 N 14н).
Если счет-фактура выставлен уже в следующем квартале, но срок сдачи декларации еще не наступил, вычет можно заявить в этой декларации. И только если счет-фактура поступил к вам после представления декларации, вам придется отложить вычет до следующего периода.

Хозяйственная операция оформляется актом при совершении или сразу же после окончания (ст. 9 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Независимо от того, в бумажном или в электронном виде задокументирована операция, она отражается в учете на дату составления акта (п. 16 ПБУ 10/99, Письмо Минфина от 07.08.2020 N 03-03-06/1/69363). Какой датой акт в электронном виде считается составленным, законодательно не определено. Этот момент должен быть предусмотрен в соглашении об использовании ЭДО с контрагентом.    
Для принятия к учету дата счета-фактуры не имеет значения. Однако справочно напомним и это, если вас интересует также период принятия НДС к вычету. 
Электронный счет-фактуру нужно выставить в те же сроки, что и бумажный, - не позднее пяти календарных дней с даты оказания услуг (п. 3 ст. 168 НК РФ). Он считается выставленным, когда поставщику поступило подтверждение от его оператора ЭДО о получении им счета-фактуры. Датой получения счета-фактуры в электронной форме считается дата направления вам вашим оператором ЭДО выставленного счета-фактуры, указанная в его подтверждении (п. п. 8, 9 Порядка, утв.  Приказом Минфина от 05.02.2021 N 14н). 
Если счет-фактура выставлен уже в следующем квартале, но срок сдачи декларации еще не наступил, вычет можно заявить в этой декларации. И только если счет-фактура поступил к вам после представления декларации, вам придется отложить вычет до следующего периода.

Отмена

Ответить